Лабораторная работа - упражнения - Бухгалтерский учет (2), Упражнения и задачи из Бухгалтерское дело. Байкальский государственный университет (БГУ)
kypala4tibec
kypala4tibec14 марта 2013 г.

Лабораторная работа - упражнения - Бухгалтерский учет (2), Упражнения и задачи из Бухгалтерское дело. Байкальский государственный университет (БГУ)

PDF (647 KB)
43 страница
862Количество просмотров
Описание
Контрольная работа по предмету бухгалтерский учет. Задачи с решением и ответами. Разные варианты и темы. Упражнения. Задачи и решения. Лабораторная работа
20баллов
Количество баллов, необходимое для скачивания
этого документа
Скачать документ
Предварительный просмотр3 страница / 43
Это только предварительный просмотр
3 страница на 43 страницах
Скачать документ
Это только предварительный просмотр
3 страница на 43 страницах
Скачать документ
Это только предварительный просмотр
3 страница на 43 страницах
Скачать документ
Это только предварительный просмотр
3 страница на 43 страницах
Скачать документ
Бухгалтерский учет - Лабораторная работа - Финансы (2)

Бухгалтерский учет

Лабораторная работа

Журнал хозяйственный операций ОАО «Карат» за декабрь 2008 г.

№ Документ и краткое содержание операции Корреспонденция счетов

Сумма

Дт Кт

1 2 3 1 Выписка из расчетного счета, платежные поручения №

280-286. Перечислено с расчетного счета: Налог на доходы физических лиц Выписка из расчетного счета, платежные поручения № 280-286. Перечислено с расчетного счета: П/П № 280 Налог на доходы физических лиц П/П № 281 ЕСН в ФСС за ноябрь 2008г. П/П № 282-284 ЕСН в ФБ, ОПС на страховую и накопительную часть пенсии за ноябрь 2008г. П/П № 285-286 ЕСН в ФФОМС и ТФОМС за ноябрь 2008г.

68/1

69/1

69/2

69/3

51

51

51

51

1 300

3 036

17 856

2 768

2 Выписка из расчетного счета, платежные поручения № 287-288. Перечислено: В погашение задолженности ОАО «Вихрь» за материал «А», включая НДС. Начислено и перечислено банку за кассовое обслуживание за декабрь

60/1

91/2

51

51

10 620

500

3 Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 156: Зачислено от ЗАО «Икар» за продукцию.

51

62/1

35 400 4 Выписка из расчетного счета, приходный кассовый

ордер № 645: Получено в кассу: Для выдачи заработной платы за ноябрь На командировочные расходы На хозяйственные нужды

50 50 50

51 51 51

40 850 5 000 800

5 Платежные ведомость № 25-28, расходный кассовый ордер №354. Выдана заработная плата за ноябрь

70

50

32 850

6 Справка бухгалтерии. Депонируется заработная плата, неполученная в срок.

70

76/4

8 000

7 Расходные кассовые ордера № 355-356

Выдано: Секретарю Петровой И.М. на хозяйственные нужды; Инженеру Соколову на командировочные расходы. Объявление на взнос наличными. Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата за ноябрь

71 71

51

50 50

50

800 5 000

8 000

8 Авансовый отчет № 57 Никаноровой А.М. Командировочные расходы В пределах норм НДС Суточные сверх норм

25 19 25

71 71 71

850 27

200

9 Счет поставщика № 1102.Приходный ордер склада № 78. Счет-фактура № 2564 Акцептован счет ОАО «Стрела» за поступившие на склад материалы «А» 50 штук: Цена материалов 50шт.*510 руб. НДС

10 19

60/1 60/1

25 500 4 590

3

№ Документ и краткое содержание операции Корреспонденция счетов

Сумма

Дт Кт

1 2 3

10 Счет поставщика № 1150.Приходный ордер склада № 79 Счет-фактура № 2565 Акцептован счет ОАО «Стрела» за поступившие на склад материалы «Б» 40 штук: Цена материалов 40шт.*530 руб НДС

10 19

60/1 60/1

21 200 3 816

11 Счет транспортной организации № 102. Счет-фактура № 529 Акцептован счет ЗАО «Пчелка» за доставку материалов «А» и «Б»: Стоимость услуг НДС

10/ТЗР 19

60/1 60/1

3 000 540

12 Авансовый отчет № 59 Петровой Н.И. Товарные чеки. Канцелярские товары для нужд управления

26

71

600 13 Записка-расчет о предоставлении отпуска

Начислена заработная плата Егоровой Н.П. за время очередного отпуска Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы Егоровой Н.П. за время очередного отпуска

26

70

70

68/1

6 242-04

811

14 Получено:

Приходный кассовый ордер № 646

от Петровой Н,П, неиспользованный остаток аванса;

Приходный кассовый ордер № 647 от Никаноровой А.М. неиспользованный остаток аванса;

из банка по чеку на: Приходный кассовый ордер № 648

- выплату отпускных Егоровой Н.П.; - выкуп собственных акций

50

50

50 50

71

71

51 51

200

123

5 431-04 11 000

15

Выплачено: Расходный кассовый ордер №357 -Егоровой Н.П. отпускные Расходный кассовый ордер №358 - Смирнову А.С. за выкупленные акции (10 шт. по 1100 руб.)

70

81

50

50

5 431-04

11 000

16 По решению общего собрания акционеров уменьшается размер уставного капитала за счет уменьшения количества акций. Аннулируются собственные акции после их выкупа (номинальная стоимость – 1100 руб. за 1 шт.)

80

81

11 000

17 10.12.05 ОАО «Карат» предоставило в банк заявление на открытие аккредитива №5 в пользу ОАО «Планета» ИНН 7801145249 р/с №4070281060002000183 в филиале «Санкт-Петербургский» ОАО «Альфа-Банк» К/с 30101810600000000786, БИК 044030786 (Поставка оборудования по упаковке продукции по договору №152 от 02.12.05

55

51

35 400

4

№ Документ и краткое содержание операции Корреспонденция счетов

Сумма

Дт Кт

1 2 3 18

Отпущены со склада в оценке по средней себестоимости Материал «А»: Основное производство: Требование № 116 Изделие 1 – 25 шт. Требование № 117 Изделие 2 - 36 шт. Материал «Б»: Основное производство: Требование № 118 Изделие 1 – 32 шт. Требование № 119 Изделие 2 – 35 шт Требование № 119 Общехозяйственные цели Прочие материалы

20/1 20/2

20/1 20/2

26

10 10

10 10

10

12 639 18 200-16

16 810-56 18 386-55

6 400 19 Приходный кассовый ордер № 649

Получено из банка по чеку на выплату аванса работникам организации за декабрь

50

51

32 250

20 Расходный кассовый ордер № 359. Выплачена сумма аванса работникам организации за декабрь

70

50

32 250

21 Счет № 1235 от Энергосбыта Начислено за электроэнергию, использованную: На работу оборудования в цехах На освещение цехов На общехозяйственные цели НДС

25 25 26 19

60/1 60/1 60/1 60/1

2 000 500 500 540

22 Счет № 1587 от Водоканала Начислено за воду, израсходованную: В цехах основного производства На общехозяйственные цели НДС

25 26 19

60/1 60/1 60/1

1 500 500 360

23

Счет № 256 от ОАО «Нева». Принят к оплате счет за аренду склада в текущем месяце стоимость услуги НДС

25 19

60/1 60/1

3 000 540

24

Выписка из расчетного счета, платежные поручения Перечислено: П/П № 289 Энергосбыт П/П № 290 Водоканал П/П № 291 ОАО «Нева» П/П № 292 ОАО «Стрела» П/П № 293 ЗАО «Меч» П/П № 294 ЗАО «Пчелка»

60/1 60/1 60/1 60/1 60/1 60/1

51 51 51 51 51 51

3 540 2 360 3 540

17 700 5 310 3 540

25 Справка бухгалтерии. Начислены проценты банку за пользование кредитом в текущем месяце: В пределах норм Сверх норм

91/2 91/2

66 66

2500 400

26 Выписка из расчетного счета, платежные поручения Перечислено: П/П № 294 НДС бюджету за ноябрь П/П № 295 Проценты банку за кредит Зачислен Выписка из Р/сч № 115 от ЗАО «Волна» за продукцию Выписка из Р/сч № 682 от ООО «Вымпел» аванс Расчет бухгалтерии.

68/2 66

51

51

51 51

62/1

62/2

7 200 2 900

7 080

11 800

5

№ Документ и краткое содержание операции Корреспонденция счетов

Сумма

Дт Кт

1 2 3 Начислен НДС бюджету с аванса 76/1 68/2 1 800

27 Табели учета рабочего времени, наряды на сдельную работу, расчетно-платежные ведомости. Начислена заработная плата: Рабочим за изготовление изделия № 1 Рабочим за изготовление изделия № 2 ИТР цеха Работникам службы управления Бухгалтерии Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику бухгалтерии:

- за счет организации - за счет ФСС

20/1 20/2 25 26 26

26 69/1

70 70 70 70 70

70 70

30 000 34 000 20 000 25 000

34 906-60

340-98 511-47

28

Справка бухгалтерии. Удержаны из заработанной платы: Налог на доходы физических лиц: - работников бухгалтерии - остальных работников предприятия

70 70

68/1 68/1

4 649 8 970

29 Справка бухгалтерии Начислен ЕСН а) фонда социального страхования и обеспечения (2,9 %) Рабочим за изготовление изделия № 1 Рабочим за изготовление изделия № 2 ИТР цеха Работникам службы управления Бухгалтерии б) фонда обязательного медицинского страхования 1,1 % - ФФОМС 2 % - ТФОМС Рабочим за изготовление изделия № 1 Рабочим за изготовление изделия № 2 ИТР цеха Работникам службы управления Бухгалтерии в) обязательного пенсионного страхования 6 % - ФБ 14 % - ОПС Рабочим за изготовление изделия № 1 Рабочим за изготовление изделия № 2 ИТР цеха Работникам службы управления Бухгалтерии г) Начислен страховой взнос на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (0,5%) Рабочим за изготовление изделия № 1 Рабочим за изготовление изделия № 2 ИТР цеха Работникам службы управления Бухгалтерии

20/1 20/2 25 26 26

20/1 20/2 25 26 26

20/1 20/2 25 26 26

20/1 20/2 25 26 26

69/1 69/1 69/1 69/1 69/1

69/3 69/3 69/3 69/3 69/3

69/2 69/2 69/2 69/2 69/2

69/11 69/11 69/11 69/11 69/11

870 986 580 725

1 193-31

930 1 054 620 775

1 275-61

6 000 6 800 4 000 5 000

8 229-73

150 170 100 125

205-74 30 Справка бухгалтерии.

Начислена амортизация основных средств: По оборудованию и зданию цеха По оборудованию и зданию службы управления Начислена амортизация нематериальных активов, используемых: Основным производством

25 26

25

02 02

05

2550 1700

200

6

№ Документ и краткое содержание операции Корреспонденция счетов

Сумма

Дт Кт

1 2 3 Службой управления

26 05 100

31 Ведомость распределения транспортно- заготовительных расходов. Списаны ТЗР, приходящиеся на израсходованные материалы, за декабрь: Основное производство: Изделие 1 Изделие 2 Общехозяйственные цели

20/1 20/2 26

10/ТЗР 10/ТЗР 10/ТЗР

1 934-84 2 403-75 420-48

32 Счет-фактура № 1252, акт о приеме – передаче основных средств № 4 Продан станок (Срок полезного использования 8 лет, фактический срок его эксплуатации 5 лет): Первоначальная стоимость Амортизация (по бухгалтерскому и налоговому учету) на дату выбытия Остаточная стоимость Предъявлен счет покупателю ОАО «Турбина»: Стоимость станка в т.ч НДС НДС Определить результаты ликвидации станка для целей бухгалтерского и налогового учета в соответствии с ПБУ – 18 Объект (станок) поступил в организацию 15.06.99.Выпуск 1999 г. Масса объекта по техническому паспорту 1500 кг. Драгоценных металлов не содержит. Инвентарный № 0102, заводской № 325968254. Материально-ответственное лицо (МОЛ): Семенов И.А.

01/2 02

91/2

62/1 91/2

01/1 01/2

01/2

91/1 68/2

12 500 7 800

4 700

3 540 540

33 Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 431 Зачислено от ОАО «Турбина» за реализованный станок

51

62/1

3 540

34 Накладная № 121 Получен безвозмездно компьютер Intel Pentium IV от некоммерческой организации «Развитие» в оценке по рыночной стоимости Определить результаты операции для целей бухгалтерского и налогового учета в соответствии с ПБУ – 18 Персональный компьютер Intel Pentium IV, 1600 Mhz, 512 RAM, 32 Gb HDD, 56 – xCD-ROM, выпуска 2005 г. Паспорт № 2354894625.

08/4

98/2

20 000

35 Акт о приеме-передаче основных средств (кроме зданий, сооружений) № 5 Персональный компьютер Intel Pentium IV принят в эксплуатацию (МОЛ Ясенева Л.М.) Код ОКОФ 143020000. ИНВ № 0154

01/1

08/4

20 000

36 Акт №1 о приеме-сдаче отремонтированных, модернизированных объектов основных средств от 26.12.05 В соответствии с заключенным договором № 285 от 15.11.05 с ЗАО «Звезда» выполнялись строительно- монтажные работы по модернизации здания склада материалов в период с 02.12.05 по 25.12.05. Остаточная стоимость здания – 250000 руб., срок эксплуатации 15 лет. ИНВ № 010223. Приняты к учету расчетные документы подрядчика за выполненные работы:

7

№ Документ и краткое содержание операции Корреспонденция счетов

Сумма

Дт Кт

1 2 3 На стоимость работ На сумму НДС Затраты по модернизации здания склада приняты на увеличение первоначальной стоимости объекта

08/3 19

01/1

60/1 60/1

08/3

155 000 27 900

155 000

37 Расчет бухгалтерии. Распределяются и списываются общепроизводственные расходы Изделии 1 Изделие 2 Распределяются и списываются общехозяйственные расходы Изделие 1 Изделие 2

20/1 20/2

20/1 20/2

25 25

26 26

16 967 19 133

44 292-56 49 946-93

38 Ведомость выпуска продукции. Выпущена из производства готовая продукция (незавершенного производства нет) по фактической себестоимости: Изделие 1 – 42 шт. Изделие 2 – 48 шт.

43/1 43/2

20/1 20/2

130 593-96 151 080-39

39 Счета № 1112. Принят к оплате счет ЗАО «Вега» за рекламу продукции: Стоимость рекламы НДС Счет № 98. Принят к оплате ЗАО «Пчелка» за доставку готовой продукции до станции отправления со склада, согласно договоров: Стоимость доставки НДС

44 19

44 19

60/1 60/1

60/1 60/1

3 000 540

4000 720

40 Счета № 214-220, Накладные № 214-220 Предъявлены покупателям счета за отгруженную продукцию по договорным ценам Счет № 214. Накладная № 214. ЗАО «Икар»: Стоимость продукции НДС в т.ч. Счет № 215. Накладная № 215. ООО «Надежда» Стоимость продукции НДС в т.ч. Счет № 216. Накладная № 216. ЗАО «Волна»: Стоимость продукции НДС в т.ч. Счет № 217. Накладная № 217. ООО «Вымпел» Стоимость продукции НДС в т.ч. Счет № 218-220. Накладная № 218-220. Прочие покупатели Стоимость продукции НДС в т.ч.

62/1 90/3

62/1 90/3

62/1 90/3

62/1 90/3

62/1 90/3

90/1 68/2

90/1 68/2

90/1 68/2

90/1 68/2

90/1 68/2

82 600 12 600

23 600 3 600

47 200 7 200

23 600 3 600

205 320 31 320

41 Справка бухгалтерии. Восстановлен НДС с ранее полученных авансов от:

ООО «Надежда» ООО «Вымпел» Произведен зачет авансов: ООО «Надежда» ООО «Вымпел»

68/2

68/2

62/2

62/2

76/1

76/1

62/1

62/1

1 800

1 800

11 800

11 800

42 Расчет бухгалтерии. Списана фактическая производственная себестоимость

8

№ Документ и краткое содержание операции Корреспонденция счетов

Сумма

Дт Кт

1 2 3 реализованной продукции: Изделие 1 – 42 шт. Изделие 2 – 48 шт.

90/2 90/2

43/1 43/2

130 593-96 151 080-39

43 Расчет бухгалтерии. Списаны коммерческие расходы по назначению

90/7

44

7 000

44 Расчет бухгалтерии. Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции

90/9

99/1

35 325-65

45 Выписки из валютного счета.

Списана положительная курсовая разница за декабрь

52

91/1

300 46 Расчет бухгалтерии. (Книга покупок)

Предъявлен бюджету НДС к возмещению

68/2

19

39 573

47 Расчет бухгалтерии. Начислено постоянное налоговое обязательство (ПНО): По командировочным расходам сверх норм (200 х 24%) По процентам за пользование банковским кредитом сверх норм (400 х 24%)

99/3

99/3

68/3

68/3

48

96

48 Расчет бухгалтерии. Начислено (зачтено) отложенное налоговое обязательство (ОНО) за декабрь по разнице в суммах амортизации и другим операциям, принятым в бухгалтерском и налоговом учетах (6000 – 4250) х 24%

68/3

77

420

49 Расчет бухгалтерии. Начислен (зачтен) отложенный налоговый актив (ОНА) за декабрь по операциям, принятым в бухгалтерском и налоговом учетах Безвозмездный ПК (20000 х 24%) Реализованный станок (1700 х 24%)

09 09

68/3 68/3

4 800 408

50 Расчет бухгалтерии. Начислен налог на имущество

91/2

68/4

1 609

51 Расчет бухгалтерии

Списаны прочие доходы и расходы

99/1

91/9

6 409 52 Расчет бухгалтерии

Начислен условный расход по налогу на прибыль (УР)

99/2

68/3

10 957-84 53 Расчет бухгалтерии.

Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 90 «Продажи» Субсчет 90/1 «Выручка» Субсчет 90/2 «Себестоимость продаж» Субсчет 90/3 «НДС» Субсчет 90/7 «Расходы на продажу»

90/1 90/9 90/9 90/9

90/9 90/2 90/3 90/7

1 302 720 941 653-35

198 720 7 000

54 Расчет бухгалтерии. Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 91 «Прочие доходы и расходы» Субсчет 91/1 «Прочие доходы» Субсчет 91/2 «Прочие расходы»

91/1 91/9

91/9 91/2

4 520

31 834 55 Расчет бухгалтерии.

Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 99 «Прибыли и убытки» Субсчет 99/1 «Прибыли и убытки до налогообложения» Субсчет 99/2 «Условный расход по налогу на прибыль» Субсчет 99/3 «Постоянное налоговое обязательство (ПНО)»

99/1 99/9 99/9

99/9 99/2 99/3

128 032-65 30 727-84

1 104

56

Расчет бухгалтерии. Прибыль отчетного года списана на нераспределенную прибыль

99/9

84

96 200-84

9

Синтетические счета бухгалтерского учета ОАО «Карат»

01/1 «ОС» 01/2 «Выбытие ОС» 02 «Амортизация ОС» Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Сн 581 400 Сн Сн 343 280 20 000

155 000 12 500

12 500

7 800 4 700

7 800

2 550 1 700

Од 175 000 Ок 12 500 Од 12 500 Ок 12 500 Од 7 800 Ок 4 250 Ск 743 900 Ск ------ Ск 339 730

04 «НМА» 05 «Амортизация НМА» 08/3 «Строительство объектов ОС»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн 39 170 Сн 3 000

200 100

155 000 155 000

Од -------- Ок -------- Од ------ Ок 300 Од 155 000 Ок 155 000 Ск 39 170 Ск 3 300 Ск ------

08/4 «Приобретение объектов ОС»

09 «Отложенный налоговый актив (ОНА)»

10 «Материалы»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн 30 000 Сн 44 600

20 000

20 000 408 4 800

25 500 21 200

12 639 18 200-16 16 810-56 18 386-55

6 400 Од 20 000

Ок 20 000 Од 5 208 Ок Од 46 700

Ок 72 436-27

Ск 30 000 Ск 18 863-73 10/ТЗР «Транспортно-

заготовительные расходы» 19 «НДС по приобретенным

ценностям» 20/1 «Основное

производство» Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Сн 3 000 Сн 13 250 Сн ------ 3 000

1 934-84 2 403-75

420-48

27 4 590 3 816

540 540 360 540

27 900 540 720

39 573 12 639 16 810-56

30 000 870 930

6 000 150

1 934-84 16 967

44 292-56

130 593-96

Од 3 000

Ок 4 759-07 Од 39 573

Ок 39 573 Од 130 593-96

Ок 130 593-96

Ск 1 240-93 Ск 13 250 Ск ----------

10

25 «Общепроизводственные расходы»

26 «Общехозяйственные расходы»

50 «Касса»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн --------- Сн ------ Сн 6 760

850 200

2 000 500

1 500 3 000

20 000 580 620

4 000 100

2 550 200

16 967 19 133

600 6 242-04

6 400 500 500

25 000 34 906-60

340-98 725

1 193-31 775

1 275-61 5 000

8 229-73 125

205-74 1 700

100 420-48

44 292-56 49 946-93

40 850 5 000

800 200 123

5 431-04 11 000 32 250

32 850 800

5 000 8 000

5 431-04 11 000 32 250

Од 36 100 Ок 36 100 Од 94 239-49 Ок 94 239-49 Од 95654-04 Ок 95 331-04 Ск ------ Ск ----------- Ск 7 083

51 «Расчетный счет» 52 «Валютный счет» 55 «Спец.счет Аккредитивы»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн 184 028 Сн 36 785 Сн -----

35 400 8 000 7 080

11 800 3 540

1 300 3 036

17 856 2 768

10 620 500

40 850 5 000

800 5 431-04

11 000 35 400 32 250

3 540 2 360 3 540

17 700 5 310 3 540 7 200 2 900

300

35 400

Од 65 820

Ок212 901-04 Од 300

Ок

Од 35 400 Ок

Ск 36 946-96 Ск 37 085 Ск 35 400

11

60/1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

60/2 «Расчеты по выданным

авансам»

62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн 30 090 Сн 11 800 Сн 42 480

10 620 3 540 2 360 3 540

17 700 5 310 3 540

25 500 4 590

21 200 3 816 3 000

540 2 000

500 500 540

1 500 500 360

3 000 540

155 000 27 900

3 000 540

4 000 720

3 540 82 600 23 600 47 200 23 600

205 320

35 400 7 080 3 540

11 800 11 800

Од 46 610 Ок 259 246 Од ------ Ок -------- Од 385 860 Ок 69 620 Ск 242 726 Ск 11800 Ск 358 720

62/2 «Расчеты с покупателями по авансам

полученным»

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и

займам»

68/1 «НДФЛ»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн 11 800 Сн 55 327 Сн 1 300

11 800 11 800

11 800

2 900 2 500 400

1 300 811 4 649 8 970

Од 23 600 Ок 11 800 Од 2 900 Ок 2 900 Од 1 300 Ок 14 430 Ск --------- Ск 55 327 Ск 14 430

68/2 НДС 68/3 «Налог на прибыль» 68/4 «Налог на имущество» Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Сн 7 200 Сн 240

7 200 1 800 1 800

39 573

1 800

540 12 600

3 600 7 200 3 600

31 320

420

408

4 800 48 96

10 957-84

1 609

Од 50 373 Ок 60 660 Од 420

Ок 16 309-84 Од Ок 1 609

Ск 17 487 Ск 15 649-84 Ск 1 609

12

69/1 «Расчеты по социальному страхованию и

обеспечению»

69/2 «Обязательное

пенсионное страхование»

69/3 «Фонд медицинского

страхования»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн 3 036 Сн 17 856 Сн 2 768

3 036 511-47

870 986 580 725

1 193-31

17 856 6 000 6 800 4 000 5 000

8 229-73

2 768 930 1 054

620 775

1 275-61 Од 3 547-47 Ок 4 354-31 Од 17 856 Ок 30 029-73 Од 2 768 Ок 4 654-61 Ск 3 842-84 Ск 30 029-73 Ск 4 654-61 70 «Расчеты с персоналом по

оплате труда» 71 «Расчеты с подотчетными

лицами» 76/1 «НДС полученный с

авансов» Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Сн 40 850 Сн 1 200 Сн 1 800 32 850

8 000 811

5 431-04 32 250

4 649 8 970

6 242-04 30 000 34 000 20 000 25 000

34 906-60 340-98 511-47

800 5 000

850 27

200 600 200 123

1 800 1 800 1 800

Од 92 961-04 Ок 151 001-09 Од 5 800 Ок 2 000 Од 1 800 Ок 3 600 Ск 98 890-05 Ск 5 000 Ск --------

76/4 «Расчеты по депонированным суммам»

77 «Отложенное налоговое обязательство (ОНО)»

80 «Уставный капитал»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн Сн 4 620 Сн 350 000 8 000

420

11 000

Од Ок 8 000 Од Ок 420 Од 11 000 Ок Ск 8 000 Ск 5 040 Ск Ск 339 000

81 «Собственные акции» 83 «Добавочный капитал» 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый

убыток)» Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Сн Сн 10 000 Сн 40 000 11 000

11 000

96 200-81

Од 11 000 Ок 11 000

Од Ок Од Ок

Ск --------- Ск 10 000 Ск 136 200-81

13

90/1 «Выручка» 90/2 «Себестоимость продаж» 90/3 «НДС»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн 920 400 Сн 659 979 Сн 140 400

1 302 720

82 600 23 600 47 200 23 600

205 320

130 593-96 151 080-39

941 653-35 12 600 3 600 7 200 3 600

31 320

198 720

Од 1 302 720 Ок 382 320 Од281 674-35 Ок941 653-35 Од 58 320 Ок 198 720 Ск ------ Ск -------- Ск ----- 90/7 «Расходы на продажу» 90/9 «Прибыль (убыток) от

продаж» 91/1 «Прочие доходы»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн -------- Сн 120 021 Ск 680

7 000

7 000 35 325-65 941 653-35

198 720 7 000

1 302 720 4 520 3 540 300

Од 7 000 Ок 7 000 Од1 182 699 Ок1 302 720 Од 4 520 Ок 3 840 Ск --------- Ск --------- Ск ----- 91/2 «Прочие расходы» 91/9 «Сальдо прочих доходов и

расходов» 97 «Расходы будущих

периодов» Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Сн 21 585 Сн 20 905 Сн 3 000 500

2 500 400

4 700 540

1 609

31 834 31 834 6 409 4 520

Од 10 249 Ок 31 834 Од 31 834 Ок 10 929 Од Ок Ск -------- Ск Ск 3 000

99/1 «Прибыль до налогообложения»

20/2 «Основное производство» 43/1 «Готовая продукция»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн 99 116 Сн Сн -----

6 409 128 032-65

35 325-65

18 200-16 18 386-55

34 000 986

1 054 6 800

170 2 403-75

19 133 49 946-93

151 080-39 130 593-96 130 593-96

Од134 441-65 Ок35 325-65 Од 151 080-39 Ок 151 080-39 Од130 593-96 Ок130 593-96 Ск -------

Ск ------

14

43/2 «Готовая продукция» 44 «Расходы на продажу» 69/11 «Несчастный случай»

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Сн ------ Сн ------ Сн -----

151 080-39 151 080-39

3 000 4 000

7 000 150 170 100 125

205-74 Од151 080-39 Ок151 080-39 Од 7 000 Ок 7 000 Од Ок 750-74 Ск --------- Ск ------ Ск 750-74 99/2 «Условный расход (УР)» 99/3 «Постоянное налоговое

обязательство (ПНО)» 98/2 «Безвозмездные

поступления» Дт Кт Дт Кт Кт

Сн 19 770 Сн 960 Сн -----

10 957-84

30 727-84

48 96

1 104

20 000

Од 10 957-84 Ок 30 727-84

Од 144 Ок Од Ок 20 000

Ск -------- Ск 1 104 Ск 20 000

99/9 «Сальдо прибылей и убытков»

Дт Кт Сн

30 727-84 1 104

96 200-81

128 032-65

Од 128 032-65 Ок 128 032-65

Ск --------

15

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета ОАО "Карат" за декабрь 2008г.

№ счета

Наименование счета

Сальдо на начало месяца Обороты за месяц

Сальдо на конец месяца

Дт Кт Дт Кт Дт Кт 01/1 Основные средства 581400,00 175000,00 12500,00 743900,00 01/2 Выбытие ОС 12500,00 12500,00 02 Амортизация ОС 343280,00 7800,00 4250,00 339730,00

04 Нематериальные активы 39170,00 39170,00

05

Амортизация нематериальных активов 3000,00 300,00 3300,00

08/3 Строительство объектов ОС 155000,00 155000,00

08/4 Приобретение объектов ОС 30000,00 20000,00 20000,00 30000,00

09

Отложенный налоговый актив (ОНА) 5208,00 5208,00

10 Материалы 44600,00 46700,00 72436,27 18863,73

10/ТЗР

Транспортно- заготовительные расходы 3000,00 3000,00 4759,07 1240,93

19

НДС по приобретенным ценностям 13250,00 39573,00 39573,00 13250,00

20/1 Основное производство 1 130593,96 130593,96

20/2 Основное производство 2 151080,39 151080,39

25 Общепроизводствен ные расходы 36100,00 36100,00

26 Общехозяйственные расходы 94239,49 94239,49

43/1 Готовая продукция 1 130593,96 130593,96 43/2 Готовая продукция 2 151080,39 151080,39 44 Расходы на продажу 7000,00 7000,00 50 Касса 6760,00 95654,04 95331,04 7083,00 51 Расчетный счет 184028,00 65820,00 212901,04 36946,96 52 Валютный счет 36785,00 300,00 37085,00 55 Аккредитивы 35400,00 35400,00

60/1

Расчеты с поставщиками и подрядчиками 30090,00 46610,00 259246,00 242726,00

60/2 Расчеты по авансам выданным 11800,00 11800,00

62/1

Расчеты с покупателями и заказчиками 42480,00 385860,00 69620,00 358720,00

62/2

Расчеты с покупателями по авансам полученным 11800,00 23600,00 11800,00

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 55327,00 2900,00 2900,00 55327,00

68/1 НДФЛ 1300,00 1300,00 14430,00 14430,00 68/2 НДС 7200,00 50373,00 60660,00 17487,00

16

68/3 Налог на прибыль 240,00 420,00 16309,84 15649,84 68/4 Налог на имущество 1609,00 1609,00

69/1

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 3036,00 3547,47 4354,31 3842,84

69/2

Обязательное пенсионное страхование 17856,00 17856,00 30029,73 30029,73

69/3 Фонд медицинского страхования 2768,00 2768,00 4654,61 4654,61

69/11 ФСС несчастный случай 750,74 750,74

70

Расчеты с персоналом по оплате труда 40850,00 92961,04 151001,09 98890,05

71

Расчеты с подотчетными лицами 1200,00 5800,00 2000,00 5000,00

76/1 НДС полученный с авансов 1800,00 1800,00 3600,00

76/4

Расчеты по депонированным суммам 8000,00 8000,00

77

Отложенное налоговое обязательство (ОНО) 4620,00 420,00 5040,00

80 Уставный капитал 350000,00 11000,00 339000,00 81 Собственные акции 11000,00 11000,00 83 Добавочный капитал 10000,00 10000,00

84 Нераспределенная прибыль (убыток) 40000,00 96200,81 136200,81

90/1 Выручка 920400,00 1302720,00 382320,00

90/2 Себестоимость продаж 659979,00 281674,35 941653,35

90/3 НДС 140400,00 58320,00 198720,00 90/7 Расходы на продажу 7000,00 7000,00

90/9 Прибыль (убыток) от продаж 120021,00 1182699,00 1302720,00

91/1 Прочие доходы 680,00 4520,00 3840,00 91/2 Прочие расходы 21585,00 10249,00 31834,00

91/9 Сальдо прочих доходов и расходов 20905,00 31834,00 10929,00

97 Расходы будущих периодов 3000,00 3000,00

98/2 Безвозмездные поступления 20000,00 20000,00

99/1 Прибыли и убытки до налогообложения 99116,00 134441,65 35325,65

99/2

Условный расход по налогу на прибыль(УР) 19770,00 10957,84 30727,84

99/3

Постоянное налоговое обязательство (ПНО) 960,00 144,00 1104,00

99/9 Сальдо прибылей и убытков 128032,65 128032,65

ИТОГО 1962228,00 1962228,00 5173031,23 5173031,23 1346667,62 1346667,62

17

Документ Операции Дебет Кредит

Счет Счет Сумма

требование 116 Отпущен со склада материал А 20/1 10 12639,00

требование 118 Отпущен со склада материал Б 20/1 10 16810,56

платежные док-ты Зарплата рабочих 1 20/1 70 30000,00 Начислен ЕСН рабочим 1 20/1 69/1 870,00

20/1 69/3 930,00 20/1 69/2 6000,00

Страх.взнос от несчаст.случ. 20/1 69/11 150,00

Ведомость ТЗР Списаны ТЗР 20/1 10/ТЗР 1934,84

20/1 25 16967,00 20/1 25 44292,56

справка бухгалтерии Выпущена ГП по факт.себ/ти 43/1 20/1 130593,96

Документ Операции Дебет Кредит

Счет Счет Сумма

требование 117 Отпущен со склада материал А 20/2 10 18200,16

требование 118 Отпущен со склада материал Б 20/2 10 18386,55

платежные док-ты Зарплата рабочих 2 20/2 70 34000,00 Начислен ЕСН рабочим 2 20/2 69/1 986,00

20/2 69/3 1054,00 20/2 69/2 6800,00

Страх.взнос от несчаст.случ. 20/2 69/11 170,00 Ведомость ТЗР Списаны ТЗР 20/2 10/ТЗР 2403,75

20/2 25 19133,00 20/2 25 49946,93

справка бухгалтерии Выпущена ГП по факт.себ/ти 43/2 20/2 151080,39

20/1 счет " Основное производство 1"

Списаны ОПРсправка бухгалтерии

справка бухгалтерии

справка бухгалтерии Списаны ОПР

20/2 счет " Основное производство 2 "

справка бухгалтерии

18

Документ Операции Дебет Кредит

Счет Счет Сумма

авансовый отчет № 57 Командировочные в пределах норм 25 71 850,00 авансовый отчет № 57 Командировочные сверх норм 25 71 200,00

эл/энергия на оборуд. 25 60/1 2000,00 эл/энергия на освещение 25 60/1 500,00

счет Водоканала вода на произ.цели 25 60/1 1500,00 счет ОАО "Нева" аренда склада 25 60/1 3000,00 платежные док-ты Зарплата ИТР цеха 25 70 20000,00

Начислен ЕСН ИТР цеха 25 69/1 580,00 25 69/3 620,00 25 69/2 4000,00

Страх.взнос от несчаст.случ. 25 69/11 100,00 Амортизация ОС 25 02 2550,00 Амортизация НМА 25 05 200,00

20/1 25 16967,00 20/2 25 19133,00

25 счет " Общепроизводственные расходы"

счет Энергосбыта

Списаны ОПРсправка бухгалтерии

справка бухгалтерии

справка бухгалтерии

Документ Операции Дебет Кредит

Счет Счет Сумма авансовый отчет № 59 Канцелярские товары 26 71 600,00

записка -расчет Начислена зарплата бухгалтера 26 70 6242,04

требование № 119 прочие материалы на общехозяйственные цели 26 10 6400,00

счет Энергосбыта эл/энергия на общехоз.цели 26 60/1 500,00

счет Водоканала вода на общехоз..цели 26 60/1 500,00 Начислена зарплата управлению 26 70 25000,00

Начислена зарплата бухгалтерии 26 70 34906,60 расчет бухгалтерии Начислен больничный за счет п/я 26 70 340,98

Начислен ЕСН на з/п управления 26 69/1 725,00 Начислен ЕСН на з/п бухгалтерии 26 69/1 1193,31 Начислен ЕСН на з/п управления 26 69/3 775,00 Начислен ЕСН на з/п бухгалтерии 26 69/3 1275,60

Начислен ЕСН на з/п управления 26 69/2 5000,00

Начислен ЕСН на з/п бухгалтерии 26 69/2 8229,73 Страх.взнос от несчаст.случ.управление 26 69/11 125,00 Страх.взнос от несчаст.случ.бухгалтерия 26 69/11 205,74 Амортизация ОС 26 02 1700,00

Амортизация НМА 26 05 100,00

ведомость ТЗР Списаны ТЗР 26 10/ТЗР 420,48 20/1 26 44292,56 20/2 26 49946,63

26 счет " Общехозяйственные расходы"

справка бухгалтерии

Списаны ОПР

платежные док-ты

справка бухгалтерии

справка бухгалтерии

19

Контрагент Операции Дебет Кредит

Счет Счет Сумма

ОАО "Вихрь" Оплата за материалы 60/1 51 10620,00

Энергосбыт Оплата за эл/энергию 60/1 51 3540,00

Водоканал Оплата за воду 60/1 51 2360,00

ОАО "Нева" Оплата за аренду склада 60/1 51 3540,00

ОАО "Стрела" Оплата за материалы 60/1 51 17700,00 ЗАО "Меч" Оплата за материалы 60/1 51 5310,00

ЗАО "Пчелка" Оплата за доставку материалов 60/1 51 3540,00 Приход материалов 10 60/1 25500,00

НДС 19 60/1 4590,00 Приход материалов 10 60/1 21200,00 НДС 19 60/1 3816,00 Доставка материалов 10 60/1 3000,00 НДС 19 60/1 540,00

Электроэнергия 25 60/1 2000,00

Электроэнергия 25 60/1 500,00

Электроэнергия 26 60/1 500,00 НДС 19 60/1 540,00 вода 25 60/1 1500,00 вода 26 60/1 500,00 НДС 19 60/1 360,00 Аренда склада 25 60/1 3000,00 НДС 19 60/1 540,00 СМР по модернизации склада 08/3 60/1 155000,00 НДС 19 60/1 27900,00 Услуги рекламы 44 60/1 3000,00 НДС 19 60/1 540,00 Услуги по доставке ГП 44 60/1 4000,00 НДС 19 60/1 720,00ЗАО "Пчелка"

Энергосбыт

Водоканал

ОАО "Нева"

ЗАО "Звезда"

ЗАО "Пчелка"

ОАО "Стрела"

60 счет " Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

ЗАО "Вега"

20

Контрагент Операции Дебет Кредит

Счет Счет Сумма

ОАО "Турбина" Счет на оплату станка 62/1 91/1 3540,00

ЗАО "Икар" Счет на отгруж.продукцию 62/1 90/1 82600,00

ООО "Надежда" Счет на отгруж.продукцию 62/1 90/1 23600,00

ЗАО "Волна" Счет на отгруж.продукцию 62/1 90/1 47200,00

ООО "Вымпел" Счет на отгруж.продукцию 62/1 90/1 23600,00

Прочие покупатели Счет на отгруж.продукцию 62/1 90/1 205320,00

ЗАО "Волна" Оплата за продукцию 51 62/1 7080,00 ЗАО "Икар" Оплата за продукцию 51 62/1 35400,00 ОАО "Турбина" Оплата за станок 51 62/1 3540,00

ООО "Надежда" Зачет аванса 62/2 62/1 11800,00

ООО "Вымпел" Зачет аванса 62/2 62/1 11800,00

Контрагент Операции Дебет Кредит

Счет Счет Сумма

ООО "Надежда" Зачет аванса 62/2 62/1 11800,00 ООО "Вымпел" Зачет аванса 62/2 62/1 11800,00 ООО "Вымпел" Аванс от покупателя 51 62/2 11800,00

62/1 счет " Расчеты с покупателями и заказчиками"

62/2 счет " Расчеты с покупателями по авансам полученным"

21

на г.

Форма № 1 по ОКУД Дата (год, месяц, число)

Организация по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ Местонахождение (адрес)

Дата утверждения Дата отправки (принятия)

Приложение

к Приказу Минфина РФ от 22.07.2003 № 67н

384/385

ОАО "Карат"

ОАО

7825417615

31 12 2008

КОДЫ

0710001

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 31 декабря 200 8

ИТОГО по разделу II 290 230 529 Прочие оборотные активы 270 Денежные средства 260 78 117 Краткосрочные финансовые вложения 250

90 371в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 90 376

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 7 13

прочие запасы и затраты

расходы будущих периодов 3 товары отгруженные готовая продукция и товары для перепродажи затраты в незавершенном производстве животные на выращивании и откорме

в том числе: 55 20сырье, материалы и другие аналогичные ценности

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 210 55 23Запасы

150 ИТОГО по разделу I 190 288 475

140 145 5

130 30 135

110 3 36 120 285 404

Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство

1 2 3 4

АКТИВ Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

22

Форма 0710001 с. 2

Руководитель Главный бухгалтер Марков М.М.

Нематериальные активы, полученные в пользование

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Износ жилищного фонда Обеспечения обязательств и платежей выданные Обеспечения обязательств и платежей полученные

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Товары, принятые на комиссию

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

в том числе по лизингу Арендованные основные средства

БАЛАНС 700 518 1004 ИТОГО по разделу V 690 118 514

650 660

630 Доходы будущих периодов 640 20

25 49 прочие кредиторы 8

10 99 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 4 39

620 84 439 в том числе:

45 243поставщики и подрядчики

590 5 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

610 34 55Займы и кредиты

515 5 Прочие долгосрочные обязательства 520

485 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510Займы и кредиты

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

ИТОГО по разделу III 490 400 470 40 136

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

10 Резервный капитал 430

( ) Добавочный капитал 420 10

( )

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 410 350 339Уставный капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1 2 3 4

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

ИТОГО по разделу IV

Прочие краткосрочные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

Кредиторская задолженность

задолженность перед персоналом организации

задолженность по налогам и сборам

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

Резервы предстоящих расходов

ПАССИВ Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

23

Форма по КНД 1151001

Вид документа: 1 — первичный, 3 — корректирующий (через дробь номер корректировки) Налоговый период заполняется при сдаче налоговой декларации: за месяц — 1, за квартал — 3

Представляется в Код

Номер контактного телефона налогоплательщика

Достоверность и полноту сведений, Заполняется работником налогового органа указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

Для организации

Руководитель

М. П.

Представитель

М. П.

Сведения о представлении налоговой декларации

Данная декларация представлена (нужное отметить знаком V)

по телекоммуникационным

страницахна

лично

(название документа, подтверждающего полномочия представителя)

7 8 2 ИНН

КПП 2

Налоговая декларация

-5 1 5 -4 1 7 6

по налогу на добавленную стоимость

Стр.

1 /

7 8 005 0 1 00 0 1

2 0 0 8

ОАО "Карат" (полное наименование организации / фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя)

Вид № квартала документа

листах

Дата

Для индивидуального предпринимателя

Подпись 02

Дата представления

2 0 0 90 1

Фамилия, и., о.

декларации

Зарегистрирована за №

Дата

Подпись Дата

Подпись

(полное наименование организации / фамилия, имя, отчество)

Подпись

с приложением подтверждающих

5287 (наименование налогового органа)

Отчетный год период

403Налоговый или месяца

Межрайонную ИФНС России № по Санкт-Петербургу

0 0 1

Приложение 1 к приказу Министерства финансов РФ

от 07.11.06 № 136н

каналам связи

Данная декларация составлена на

с приложением подтверждающих документов и (или) их копий на0 0 40 0

(фамилия, имя, отчество (полностью)

0 страницах

листах документов на

по почте

24

Форма по КНД 1151001 Раздел 00001

Код бюджетной классификации

Код по ОКАТО

Код по ОКВЭД

Достоверность и полноту сведений, указанных в данном разделе, подтверждаю:

Руководитель организации

Подпись Дата

Индивидуальный предприниматель

Подпись Дата

раздела 8 большеилиравнанулю)

Сумма налога, исчисленная к

060 раздела 8 меньшенуля)

Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (руб.) (величинаразницы суммыстрок 350 раздела 3, 030 раздела 7 исуммыстрок 360 раздела 3, 030 раздела 5, 060 раздела 6, 040 раздела 7, 060

раздела 3, 030 раздела 5, 040 раздела 6, 060 раздела 7,

возмещению из бюджета за данный налоговый период (руб.) (величина разницысуммыстрок 350 раздела 3, 030 раздела 7 исуммыстрок 360

030

040

-

1

-

0

1 5

Код

строки

010

Показатели

8 2 0 0Стр. 0

ИНН

5 0

47 8 2 5

КПП 7

1 7 6

020

1 8

система ГАРАНТ

0

0 0

54 0 2 8 0

Значения показателей

1 2 0 0 9

06

2 0 0

0

2 1 0 3 0 1 0

14

2

0 0

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика

1 0

010 0 10 1 1

- -8 -- - -7 41 7 - - - -

- -050 - - - -- - - - -- - - -

25

Форма по КНД 1151001 Раздел 00003

Все суммы указываются в рублях

1 0

ИНН

5 0

4 7 6

0 300 0

-

1

-1 5

0Стр. 0

Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав,

облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2—4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

7 8 2 5

КПП 7 8 2

1

Сумма

НДС

Ставка

НДС

Налоговая

база

3 4 5 6

Код

строки

010 20 18 58 860

030 10 020 327 000

20/120 050 18/118 040

060 10/110 в том числе:

1.2

Х

1.1 при погашении дебиторской задолженности 070 Х

Х

реализация товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации

080

Сумма налога, исчисленная с налоговой базы и не предъявляемая покупателю, всего

3. 100

8.

Общая сумма НДС, исчисленная с учетом 9.

в том числе: передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд3.1 110

Налогооблагаемые объекты

№ п

/п

Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего

1. 1 2

120 10

60 660Х

Сумма налога, предъявленная при приобретении товаров (работ, услуг) и ранее правомерно принятая к вычету, подлежащая восстановлению при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по налоговой ставке 0 процентов

Х

Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг)

183.2

Х090Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса

2.

130

18

4. 140 11 800

10/110

5. 160 18/118 170 10/110

Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)

150

18/118 1 800

выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010—060, 090, 100, 140—170; сумма величин графы 6 строк 010—060, 090, 100, 140—170)

6. 338 800180

Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам

7.

Х190

ХХ200

60 660ХХ210

комментарии (0)
Здесь пока нет комментариев
Ваш комментарий может быть первым
Это только предварительный просмотр
3 страница на 43 страницах
Скачать документ