Бизнес–план развития открытого акционерного общества "Ресторан "Арбат" на 2007 год доклад 2010 по экономике скачать бесплатно мероприятия труда товарооборот плате налогообложение инвестиции работники прибыли выручка амортизация издержки оборотные показате, Упражнения и задачи из Экономика. Moscow State University
Docsity_RU
Docsity_RU12 апреля 2017 г.

Бизнес–план развития открытого акционерного общества "Ресторан "Арбат" на 2007 год доклад 2010 по экономике скачать бесплатно мероприятия труда товарооборот плате налогообложение инвестиции работники прибыли выручка амортизация издержки оборотные показате, Упражнения и задачи из Экономика. Moscow State University

DOC (810 KB)
44 страница
31Количество просмотров
Описание
Бизнес–план развития открытого акционерного общества "Ресторан "Арбат" на 2007 год доклад 2010 по экономике скачать бесплатно мероприятия труда товарооборот плате налогообложение инвестиции работники прибыли выручка амор...
20 баллов
Количество баллов, необходимое для скачивания
этого документа
Скачать документ
Предварительный просмотр3 страница / 44

Это только предварительный просмотр

3 страница на 44 страницах

Скачать документ

Это только предварительный просмотр

3 страница на 44 страницах

Скачать документ

Это только предварительный просмотр

3 страница на 44 страницах

Скачать документ

Это только предварительный просмотр

3 страница на 44 страницах

Скачать документ

Бизнес – план

развития Открытого Акционерного Общества

«Ресторан «Арбат»

на 2007 год

г.Минск

СОДЕРЖАНИЕ

1. Раздел 1. Резюме

2. Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее

деятельности.

3. Раздел 3. Организация и управление обществом.

4. Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности.

5. Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности.

6. Раздел 6.Финансовый план.

7. Раздел 7.Оценка степени риска деятельности общества.

8. Приложения

• организационная структура управления предприятием;

- штатное расписание предприятия на 2007 год.

Раздел 1. Резюме

Бизнес-план развития ОАО «Ресторан «Арбат» на 2007 год разработан

с целью определения реальных параметров роста объемов розничного

товарооборота и выпуска продукции собственного производства,

возможностей роста заработной платы работников, обеспечивая при этом

рентабельную работу и высокое качество обслуживания посетителей

ресторана.

Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности общества

за ряд предшествующих лет показал, что ресторан работал прибыльно,

обеспечивалась четкая платежеспособность за счет собственных оборотных

средств без привлечения кредитных ресурсов. Однако задания по приросту

товарооборота не выполнялись. Так в 2006 году при задании по

товарообороту в сопоставимых ценах получить рост 110,5%, фактически

получен – 107,6%; при этом выпуск продукции собственного производства

при плане +111,5% выполнен на 119%.

Основной причиной недовыполнения плановых заданий по

товарообороту общества явилось проведение ремонта и реконструкции

прилегающей к ресторану проезжей части пр. Независимости в районе

станции м. Восток и подъездных путей к предприятию, что негативно

отразилось на посещаемости ресторана и торговых точек предприятия.

Невыполнение установленных заданий по росту товарооборота привело

к снижению уровня премирования работников. В результате средняя

заработная плата одного работника только к декабрю 2006 года достигла

437000 руб. или 204у.е., а в среднем за год равна 363000 руб. или 170у.е., а

при плановых обязательствах: соответственно - за декабрь 430000 (204у.е.);

среднемесячная – 380000 (177у.е.).

Рассчитав свои реальные возможности, ресторан планирует увеличить

объемы продажи товаров в сопоставимых ценах в 2007 году по сравнению с

2006 годом на 18,2%, повысить среднюю заработную плату к декабрю 2007

года до 238 у.е.(510000 руб.). При этом будет осуществлена реальная

возможность обеспечить рентабельную работу ресторана, т.е. будет получено

за год чистой прибыли 27 млн.руб.

Для обеспечения выполнения принимаемых на 2007 год прогнозных

показателей ресторан планирует:

1. Расширять ассортимент кулинарных и кондитерских изделий.

2. Систематически проводить выставки-продажи кондитерской

кулинарной продукции в предпраздничные дни.

3. Организовать постоянное оформление заказов продукции

собственного производства с доставкой на дом.

4. Разрабатывать меню праздничных мероприятий с учетом

пропаганды здорового образа жизни и сбалансированности питания.

5. Принимать активное участие в выездной торговле, расширять

мелкорозничную сеть

6. Товары и сырье для производства получать преимущественно от

производителей, минуя оптовое звено, с целью получения дополнительных

доходов для обеспечения рентабельной работы общества.

7. Приобрести дополнительно технологическое оборудование для

механизации ручного труда работников кухни и кондитерского цеха.

Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее

деятельности

ОАО «Ресторан «Арбат» создано по решению учредительной

конференции от 29 декабря 2001г. № 1 путем преобразования ТАП «Ресторан

«Арбат» в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о

разгосударствлении и приватизации государственной собственности в РБ.

Учредителем Общества является Минский городской комитет по управлению

государственным имуществом и приватизации, и коллектив работников ТАП

«Ресторан «Арбат». Общество зарегистрировано Минским городским

исполнительным комитетом в ЕГР № 100217152 решением от 19.02.2002г. №

200.

Место нахождения общества: 220114, г. Минск, пр. Независимости,

143/1.

Форма собственности - смешанная.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

- общественное питание и розничная торговля пищевыми продуктами,

включая алкогольные и табачные изделия.

По состоянию на 1 января 2006г. в состав ОАО «Ресторан «Арбат»

входят следующие субъекты хозяйствования:

1. Ресторан 1 категории, пр. Независимости, 143/1;

2. Бар 1 категории, пр. Независимости, 143/1;

3. Магазин-кулинария, пр. Независимости, 143/1;

4. Буфет института современных знаний им. Широкого А.М., ул.

Филимонова, 69.

Таблица № 1

Основные показатели хозяйственной деятельности

за 2005-2006 годы (млн.руб.)

Наименование показателей 2005г. 2006г. 2006г. в % 2005г.

в действ.

ценах

2006г. в % 2005г.

в сопост.

ценах

1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего 2283 2611 114,4 107,6

1.1 выручка от реализации услуг - - - -

1.2. товарооборот 2283 2283 114,4 107,6

1.2.1. налог с продаж и на услуги 50 59 118 -

1.2.2. НДС по реализованным товарам 249 281 112,9 -

2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС (стр.1.1.

+стр.1.2.-стр.1.2.1.-стр.1.2.2.)

1984 2271 114,5 107,7

3. Валовый доход – всего: 668 818 122,5 -

в % к товарообороту 33,7 36,0 106,8 -

3.1. от оказания услуг - - - -

3.2. от реализации товаров 668 818 122,5 -

4. Налоги из ВД всего: 13 11 84,6 -

5. Издержки обращения всего: 640 782 122,2 -

в % к товарообороту 32,3 34,4 106,5 -

6. Прибыль от реализации (стр.3-стр.4-стр.5) 15 25 166,7 -

в % к товарообороту 0,8 1,1 137,5 -

7. Сальдо операционных доходов и расходов 6 5 83,3 -

8. Сальдо внереализационных доходов и расходов 16 18 112,5 -

9. Прибыль за отчетный период 37 48 129,7 -

10. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли:

23 24 104,3 -

- налог на недвижимость 13 13 100,0 -

- налог на прибыль 6 9 150,0 -

- местные налоги из прибыли 4 2 50,0 -

- платежи и расходы из прибыли (санкции в бюджет) - - - -

11. Чистая прибыль (убыток) (стр.6+стр.7+стр.8-стр.10)

14 24 171,4 -

в % к товарообороту 0,7 1,1 157,1 -

12. Распределение и использование чистой прибыли: -

- дивиденды 15% 2 4 200,0 -

- фонд накопления 84% 12 19 158,3 -

- резервный фонд 1% - 1 - -

13. Среднесписочная численность работников, чел. 98 91 92,9 -

14. Средняя зарплата 253 363 143,5 -

15. Среднегодовая сумма основных фондов 1320 1346 102,0

16. Общая площадь, м.кв. 1616,66 1616,66 1616,66 - -

в том числе торговая 400,2 400,2 - -

17. Среднегодовая сумма оборотных средств 198 208 105,0 -

18. Выработка на 1 работника 20,2 27 133,7 -

19. Коэффициент текущей ликвидности (на конец периода) 3,4 3,5 102,9 -

20. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец периода)

0,55 0,56 101,8 -

21. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств

активами (на конец периода)

0,1 0,1 100,0 -

Как показывают результаты проведенного анализа финансовых

показателей хозяйственной деятельности общества за 2006г. в сравнении

с 2005г. все показатели имеют положительную оценку.

Товарооборот увеличился на 328 млн. руб. или 14,4%; в

сопоставимых ценах – на +7,6% к предыдущему году. Валовые доходы

возросли с 668 млн. руб. в 2005г. до 818 млн. руб. в 2006г. и составили

36% от выручки реализованных товаров; в 2005г. – 33,7%, что говорит от

возросшей доли реализации собственной продукции в общем

товарообороте.

Рост уровня издержек обращения связан, в основном с увеличением

расходов на заработную плату и отчислений в ФСЗН. Среднемесячная

заработная плата работников возросла на 43,5% и составила 363 тыс.

руб.

В целом, общество обеспечило рентабельную работу в 2006 году и

получило прибыль от реализации в размере 25 млн.руб., что на 66,7%

более чем в предыдущем и чистой прибыли – 24 млн. руб., что на 71,4%

больше чем в 2005г.

Таблица № 2

Анализ выполнения бизнес-плана за 2006 год

Наименование Ед.из. по бизнес- плану

на 2006г.

фактическое выполнение

бизнес-плана

за 2006г.

% выпол нения

1. Валовый товарооборот млн.руб. 2750 2611 95,0

2. Налоги уплаченные с выручки:

- налог с продаж и на услуги млн.руб. 56 59 105,4

- НДС по реализованным товарам млн.руб. 304 281 92,4

3. Выручка от реализации продукции, без налогов млн.руб. 2390 2271 95,0

4. Рост выручки от реализации продукции, работ,

услуг (в сопоставимых ценах)

% 111,5 107,5 96,4

5. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)

млн.руб. 885 782 88,4

6. Рост (снижение) себестоимости реализованной

продукции (работ, услуг)

% 132,4 117,1 88,4

7. Прибыль (убыток) от реализации товаров,

продукции, работ, услуг

млн.руб. 20 25 125,0

8. Чистая прибыль, убыток (-) млн.руб 17 24 141,2

9. Уровень рентабельности реализованной

продукции, работ, услуг

% 0,8 1,1 137,5

10. Уровень рентабельности продаж % 0,7 1,1 157,1

11.Сумма просроченной кредиторской

задолженности на коней отчетного периода

млн.руб -

12. Удельный вес в общей сумме кредиторской

задолженности

% -

13. Сумма просроченной дебиторской задолженности на коней отчетного периода

млн.руб -

14. Удельный вес в общей сумме дебиторской

задолженности

% -

15. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец года)

коэфф. 0,56 0,56 100,0

16. Коэффициент текущей ликвидности

(на конец года)

коэфф. 3,0 3,5 116,7

17. Коэффициент обеспеченности финансовых

обязательств активами (на конец года)

коэфф. 0,1 0,1 100,0

18. Объем инвестиций в основной капитал, всего: млн.руб. 30 26 86,7

в т.ч.

- собственные средства млн.руб. 30 26 86,7

- привлеченные средства млн.руб.

в т.ч. в долларах США (тыс.) 14 12 86,7

19. Начисленная среднемесячная заработная плата

1 работника

тыс.руб. 380 363 95,5

Как видно из таблицы анализа выполнения бизнес-плана за 2006г.

плановое задание по товарообороту в сопоставимых ценах выполнено на

95%, но при этом снижены издержки обращения до 88,4%, что дало

возможность получить прибыль от реализации на 25% выше

запланированной, и чистой прибыли на +41,2%. Соответственно

повысился уровень рентабельности реализованной продукции на 37,5%.

Невыполнение плана объема инвестиций объясняется снижением

темпов ремонта (реконструкции) фасада здания ресторана.

Раздел 3. Организация и управление предприятием

Для обеспечения эффективного использования всех имеющихся видов

ресурсов руководство ресторана постоянно работает над совершенствованием

структуры управления организации с целью ее оптимизации. Действующая

структура управления приведена в приложении №1

На предприятии обеспечивается однозвенная система управления. Все

структурные подразделения возглавляют руководители (нач.производства,

зав.складом, администрация), которые непосредственно подчиняются

директору ресторана.

Штаты предприятия кадрами, в основном, укомплектованы.

По состоянию на 1 января 2007г. в ресторане работает 100 человек.

Образовательный уровень работников характеризуется следующими данным:

Таблица № 3

Списочная

численность

работников

В том числе

служащие рабочие

чел. уд.

вес

чел. уд.

вес

чел. уд.

вес

Всего, списочная численность работников 100 100,0 26 100,0 74 100,0

В том числе имеют образование:

- высшее 9 8,9 8 43,5 1 -

- средне специальное 20 17,9 17 56,5 3 7,9

- профессионально-техническое 34 35,7 - 34 44,9

- общее среднее 34 33,0 1 - 33 41,6

- общее базовое (включая общее начальное) 3 4,5 - - 3 5,6

Возрастной состав работников характеризуется следующими

показателями:

Таблица №3а

Списочная численность

работников

В том числе

служащие рабочие

чел. уд.вес чел. уд.вес чел. уд.вес

Всего, списочная численность работников

всего

100 100,0 26 100,0 74 100,0

в т.ч. имеют возраст, лет:

18-24 16 16,1 4 17,4 12 15,7

25-29 17 10,7 4 4,5 3 12,3

30 1 1,8 - - 1 2,2

31 3 - - - 3 -

32-39 16 13,4 2 13,0 14 13,5

40-49 23 25,0 6 26,0 17 24,7

50-54 8 13,4 5 17,4 3 12,3

55-59 15 8,9 4 8,7 11 9,0

60 лет и старше 11 10,7 1 13,0 10 10,1

Существенных изменений в профессиональном и возрастном составе

кадров за 2006 год не произошло.

Из числа работающих на предприятии обучается 9 человек, в т.ч. в

высших учебных заведениях – 7, в средне-специальных – 2. За 2006 год

повысили квалификацию 4 человека.

За 2006 год принято на работу 58 человек, уволено по собственному

желанию - 70 человек.

В ресторане из специалистов сформирован резерв.

Пополнение недостающих работников осуществляется путем

заключения соответствующих договоров со службой занятости

Первомайского района и профтехучилищем №221, Минским торговым

колледжем.

Штатное расписание Ресторана «Арбат» составлено в полном

соответствии с требованиями Единой тарифной сетки работников

Республики Беларусь, утвержденной постановлением Минтруда и

социальной защиты Республики Беларусь от 30 марта 2004г. №31.

Действующее штатное расписание прилагается (приложение №2)

На предприятии применяется повременно-премиальная форма оплаты

труда. На работах с неблагоприятными условиями труда по результатам

проведенной аттестации рабочих мест работникам (поварам, кондитерам,

пекарям) производится доплата с применением действующей методики,

оценки уровня условий труда.

Доплаты производятся за работу в ночное время, за совмещение

профессий (должностей), расширение зон обслуживания или увеличение

объема выполняемых работ, выполнение наряду со своей основной работой

обязанностей временно отсутствующего работника. Работникам установлены

надбавки за продолжительность (стаж работы) в торговле и общественном

питании, сложность и напряженность в труде.

С целью повышения ответственности работников за результаты

деятельности каждого структурного подразделения и предприятия в целом

премирование их за текущие результаты работы производится с учетом

получения прибыли от реализации соответствующими структурными

подразделениями ресторана, а так же выполнения установленных заданий по

объемам товарооборота.

За счет чистой прибыли выплачивается премия в связи с юбилейными

датами.

Таблица № 4

Анализ показателей по труду Показатели Ед.изм. 2005 год 2006 год %

роста в

действующих и

сопоста- вимых ценах

Розничный товарооборот млн.руб. 2176 2438 112,0/105,5

Фонд заработной платы, всего млн.руб. 297 397 133,6

Фонд заработной платы в процентах к товарообороту % 13 16,3 119,8

Сумма издержек обращения млн.руб. 640 782 122,2

Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения

% 45,9 50,1 107,9

Выплаты заработной платы из средств, относимых на

себестоимость продукции

млн.руб. 294 392 133,3

в процентах к товарообороту % 13,5 16,1 119,3

удельный вес в ФЗП % 99,0 98,7 99,7

Выплаты заработной платы за счет прибыли,

остающейся в распоряжении предприятия

млн.руб. 3 5 166,6

в процентах к товарообороту % 0,1 0,1 100,0

удельный вес в ФЗП % 1,0 1,3 130,0

Среднесписочная численность работников чел. 98 91 92,9

Среднемесячная заработная плата руб. 253 363 143,5

Товарооборот на одного работника млн.руб. 22 27 122,7

Отчисления на социальные нужды млн.руб. 104 139 132,4

Количество вновь создаваемых рабочих мест ед. - - -

Фонд оплаты труда в 2006г. вырос на 100 млн. руб. или на 33,6% в

сравнении с 2005г. Удельный вес заработной платы в общей сумме издержек

обращения возрос с 45,9% до 50,1%.

Основным источником - является себестоимость реализованной

продукции – 98,7%.

Среднемесячная заработная плата выросла на 43,5% и составила в

2006г. 363тыс. руб.

Низкий уровень выплат из чистой прибыли 1,3% объясняется

невысокой рентабельностью.

Таблица № 5

Анализ издержек обращения за 2005-2006 годы в постатейном разрезе

(млн.руб.) Наименование статей 2005 год 2006 год

млн.руб. в % к розн.

т/об.

Уд. вес в общей

сумме

издерж.

обращ. в %

млн.руб. в % к розн.

т/об.

Уд. вес в общей

сумме

издерж.

обращ. в %

Отклонение по уд. весу (%)

2006г. от

2005г.

1. Транспортные расходы 29 1,3 4,5 7 0,3 0,9 -3,6

2. Расходы на оплату труда 294 13,5 45,9 392 16,1 50,1 +4,2

3. Расходы на аренду (включая

эксплутационные расходы арендатора), лизинг

- - - - - - -

4. Расходы содержание зданий,

сооружений, помещений

оборудования и инвентаря

34 1,6 5,3 57 2,4 7,3 +2,0

5. Амортизация основных средств 32 1,5 5,0 35 1,4 4,5 -0,5

6. Расходы на ремонт основных средств

19 0,9 3,0 10 0,4 1,3 -1,7

7. Расходы на санитарную одежду,

столовое белье, столовую посуду и

приборы

9 0,4 1,5 9 0,4 1,2 -0,3

8. Расходы на топливо, газ,

электроэнергию для

производственных нужд

37 1,7 5,8 44 1,8 5,6 -0,2

9. Расходы на хранение, подработку,

подсортировку и упаковку товаров

1 0,05 0,1 1 0,05 0,1 -

10. Расходы на торговую рекламу - - - - - - -

11. Проценты за пользование

кредитом и займами

- - - - - - -

12. Потери товаров и продуктов при

перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах

норм естественной убыли)

1 0,05 0,1 1 0,05 0,1 -

13. Расходы на тару - - - - - - -

14. Отчисления в ФСЗН 104 4,8 16,3 139 5,7 17,8 +1,5

15. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения

18 0,8 2,8 23 0,9 2,9 +0,1

16. Прочие расходы 62 2,8 9,7 64 2,6 8,2 -1,5

Итого издержек обращения 640 29,4 100 782 32,1 100 -

Розничный товарооборот 2176 - - 2438 - - -

Как показывают результаты проведенного анализа издержки обращения

в 2006г. возросли с 640 млн. руб. до 782 млн. руб.

Основными статьями затрат является заработная плата 50,1%,

отчисления в ФСЗН 17,8%, оплата за энергоносители 5,6%

Таблица № 6

Оценка состояния материально-технической базы на 01.01.2007г.

(млн.руб.)

Восстановительная Остаточная % Дополнительная

стоимость стоимость износа потребность

Всего 1353 877 35,2 40

В том числе:

1. Основные производственные фонды 1353 877 35,2 -

из них:

Здания, сооружения 1067 768 28,0 20

Передаточные устройства 28 19 32,1 -

Машины и оборудование 226 68 69,9 20

Транспортные средства 22 18 18,2 -

Производственный и хозяйственный

инвентарь

10 4 60,0 -

2. Непроизводственные фонды - - - -

3. Неустановленное оборудование - - - -

По состоянию на 1 января 2007г. наибольший процент износа имеют

машины и оборудование (69,9%), поэтому в предстоящем году планируется

приобретение производственного оборудования на 20 млн. руб.

Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности

Реализация собственной и покупной продукции производится в

структурных подразделениях общества, а также осуществляется отпуск

продукции собственного производства в близлежащие магазины и буфеты,

такие как ООО «Белскор», ЗАО «Тоскана», ИП Богданович и др. Удельный

вес товаров отечественного производства, в общем товарообороте составляет

почти 78.5%.

Таблица № 7

Анализ и прогноз структуры розничного товарооборота и товарных

запасов Наименование товарных групп товарооборот за

2006г.

Ожидаемый

товарооборот за

2007г.

Откло

нение

млн.руб. в % к

итогу

млн.руб. в % к

итогу

Сумма %

Валовый товарооборот 2611 3280 669 +25,6

Все товары по розничным ценам 2012 100,0 2520 100,0 508 -

1. Продовольственные товары

Мясо и птица 321 16,0 400 15,9 79 -0,1

Колбасные изделия и копчености 217 10,8 270 10,7 53 -0,1

Рыба и морепродукты пищевые 62 3,1 80 3,2 18 +0,1

Сельди

Масло животное 57 2,8 72 2,9 15 +1

Масло растительное 6 0,3 9 0,4 3 +0,1

Жир пищевой топленый и прочие пищевые жиры 26 12,3 32 12,7 6 +0,4

Маргариновая продукция 26 12,3 32 12,7 6 +0,4

Майонезная продукция 23 1,1 30 1,2 7 +0,1

Молоко и молочная продукция 144 7,2 180 7,1 36 -0,1

Сыр 25 1,2 30 1,2 5 -

Консервы мясные 1 0,1 1 0,1 - -

Консервы рыбные 16 0,8 20 0,8 4 -

Консервы овощные 8 0,4 10 0,4 2 -

Консервы фруктово-ягодные - - 1 - 1 -

Яйца и яйцепродукты 57 2,8 73 2,9 16 +0,1

Сахар 27 1,3 35 1,4 8 +0,1

Кондитерские изделия 23 1,1 29 1,2 6 +0,1

Варенье, джем, повидло, мед 5 0,2 6 0,2 1 -

Кофе 10 0,4 13 0,4 3 -

Чай натуральный 3 0,1 4 0,2 1 +0,1

Соль 1 0,1 1 0,1 - -

Мука 39 1,9 52 2,1 13 +0,2

Хлеб и хлебобулочные изделия 24 1,2 35 1,4 11 +0,2

Крупа и бобовые 7 0,3 8 0,3 1 -

Макаронные изделия 1 0,1 1 0,1 - -

Картофель 22 1,1 27 1,1 5 -

Овощи 72 3,6 90 3,6 18 -

Плоды, ягоды, виноград, арбузы и дыни 22 1,1 27 1,1 5 -

Водка и лекеро-водочные изделия 240 11,9 300 11,9 60 -

Вина виноградные и напитки 47 2,3 65 2,6 18 +0,3

Вина плодовоягодные и напитки 40 2,0 44 1,7 4 -0,3

Коньяк 12 0,6 15 0,6 3 -

Шампанское 24 1,2 34 1,3 10 +0,1

Пиво 24 1,2 30 1,2 6 -

Безалкогольные напитки 66 3,3 82 3,3 16 -

Мороженое 19 0,9 24 1,0 5 +0,1

Прочие продовольственные товары 150 7,4 181 7,2 55 -0,2

Полуфабрикаты: мясные

Мучные

54 2,6 67 2,7 13 +0,1

Табачные изделия и махорка 48 2,4 60 2,4 12 -

Прочие непродовольственные товары 43 2,1 50 2,0 7 -0,1

Удельный вес реализации товаров отечественного производства в

товарообороте в среднем составляет в 2006г. – 78,5%; на 2007г. планируется

– 80,0%.

Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности

Таблица № 8

Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год

(млн.руб.)

Показатели 2005г.

отчет

2006г.

оценка

2007г.

прогноз

Темпы роста в

сопост. ценах, %

Удельный вес

продажи товаров отеч.

производства 2006г. к 2005г.

2007г. к 2006г.

Валовый товарооборот 2283 2611 3280 107,7 118,3 80%

Розничный товарооборот 2176 2438 3050 105,5 117,8 80%

Собственная продукция

предприятий торговли и общественного питания

1122 1419 1850 119,0 122,7 80%

Оптовый товарооборот 107 173 230 152,3 125,1 80%

Таблица № 8а

Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год

(поквартально) (млн.руб.)

Показатели 2007г. прогноз

в том числе по периодам

1

квартал

2

квартал

1-е

полугодие

3

квартал

9

месяцев

4

квартал

Валовый товарооборот 3280 780 750 1530 720 2250 1030

Розничный товарооборот 3050 730 700 1430 690 2120 930

Собственная продукция

предприятий торговли и

общественного питания

1850 430 420 850 400 1250 600

Оптовый товарооборот 230 50 50 100 30 130 100

Таблица № 9

Прогноз хозяйственных показателей на 2007г. (млн.руб.)

1 квартал 1 полугодие 9 месяцев год

2006г. 2007г. % роста

2006г. 2007г. % роста

2006г. 2007г. % роста

2006г. 2007г. % роста

1. Валовый товарооборот 647 780 120,6 1283 1530 119,3 1853 2250 121,4 2611 3280 125,6

1.1. Товарооборот (% роста в

сопоставимых ценах)

647 734 113,4 1283 1440 112,3 1853 2119 114,3 2611 3088 118,2

1.1.1. налог с продаж и на услуги

14 14 100 28 28 100 40 41 103 59 60 101,7

1.1.2. НДС по реализованным

товарам

69 86 124,6 138 168 121,7 199 247 124,1 281 360 128,1

2. Выручка без налогов с

продаж, на услуги, НДС

564 680 120,6 1117 1334 119,4 1614 1962 121,6 2271 2860 125,9

3. Валовый доход – всего: 204 265 129,9 391 520 133,0 570 770 135,1 818 1120 136,9

в % к товарообороту 36,2 39,0 +2,8 35,0 39,0 +4,0 35,3 39,2 +3,9 36,0 39,2 +3,2

4. Налоги из ВД всего 3 4 133,3 6 8 133,3 8 12 150,0 11 19 172,7

в % к товарообороту 0,5 0,6 +0,1 0,5 0,6 +0,1 0,5 0,6 +0,1 0,5 0,7 +0,2

5. Издержки обращения всего: 184 250 135,9 377 490 133,5 571 725 129,2 782 1055 134,9

в % к товарообороту 32,6 36,8 +4,2 32,9 36,7 +3,8 34,8 36,9 +2,1 34,4 36,9 +2,5

6. Прибыль от реализации 17 11 64,7 8 22 275 -9 33 420,0 25 46 184,0

в % к товарообороту 3,0 1,6 -1,4 0,7 1,6 +0,9 -0,6 1,7 +2,3 1,1 1,6 +0,5

7. Операционные доходы 1 1 100 2 2 100 3 3 100 5 9 180

8. Внереализационные доходы 20 6 31,5 20 12 67,1 21 18 94,7 21 24 114

9. Внереализационные расходы1 5 500 1 10 1000 2 15 750 4 23 575

т.ч. на заработную плату 1 3 300 1 6 600 1 9 900 2 12 600

10. Сальдо доходов и расходов 20 2 10,0 21 4 19,0 22 6 28,6 23 10 43,5

11. Прибыль за отчетный период

37 13 32,4 29 26 82,7 13 39 230 48 56 116,7

12. Начисленные налоги и

сборы из прибыли, платежи и

расходы из прибыли:

13 6 46,1 14 12 85,7 12 22 183,3 24 29 112,5

- налог на недвижимость 3 3 100 7 6 85,7 10 9 90,0 13 13 100,0

- налог на прибыль 8 3 37,5 6 6 100 1 13 1300 9 15 166,0

- местные налоги из прибыли 2 - - 1 - - 1 - - 2 1 50

- платежи и расходы из

прибыли

- - - - - - - - - - - -

13. Чистая прибыль (убыток) 24 7 29,2 15 14 93,3 1 17 1700 24 27 112,5

в % к товарообороту 4,2 1,0 - 1,3 1,0 - 0,1 0,9 - 1,1 0,9 -

В 2007 году обществом прогнозируется увеличить товарооборот в

сравнении с 2006г. на 25,6%, в сопоставимых ценах на 18, 2% при этом

получить валовых доходов на 36,9% больше и повысить рентабельность

хозяйственной деятельности общества в целом. Получить прибыль от

реализации 46 млн. руб. или на 84% больше чем в прошлом году.

Соответственно чистая прибыль возрастет на 12,5% и составит 27 млн. руб.

Таблица № 10

Прогноз издержек обращения в постатейном разрезе на 2007г.

(млн.руб.) 1 квартал 1 полугодие 9 месяцев год

2006г. 2007г. %

роста

2006г. 2007г. %

роста

2006г. 2007г. %

роста

2006г. 2007г. % роста

1. Транспортные расходы 2 2 100,0 3 4 133,3 6 6 100,0 7 10 142,9

в % к товарообороту 0,4 0,3 -0,1 0,3 0,4 +0,1 0,4 0,3 -0,1 0,3 0,3 -

2. Расходы на уплату труда 90 117 130,0 190 234 123,2 286 356 124,5 392 504 128,6

в % к товарообороту 16,0 17,2 +1,2 17,0 20,9 +3,9 17,7 18,1 +0,4 17,3 17,6 +0,3

3. Расходы на содержание

зданий, сооружений, помещений, оборудования и

инвентаря

14 20 142,8 29 38 131,0 44 55 125,0 57 78 136,8

в % к товарообороту 2,5 2,9 +0,3 2,6 3,4 +0,8 2,3 2,8 +0,5 2,5 2,7 +0,2

4. Амортизация основных

средств

9 9 100,0 17 18 105,9 26 27 103,8 35 36 102,9

в % к товарообороту 1,6 1,3 -0,3 1,5 1,6 +0,1 1,6 1,4 -0,2 1,5 1,3 -0,2

5. Расходы на текущий ремонт 3 4 133,3 4 6 150,0 7 10 142,9 10 18 180,0

в % к товарообороту 0,5 0,6 +0,1 0,4 0,5 +0,1 0,4 0,5 +0,1 0,4 0,6 +0,2

6. Расходы на санитарную

одежду, столовое белье,

столовую посуду и приборы

2 2 100 3 4 133 4 5 125 9 12 133,3

в % к товарообороту 0,4 0,3 -0,1 0,3 0,4 +0,1 0,2 0,3 +0,1 0,4 0,4 -

7. Расходы на топливо, газ,

электроэнергию для

производственных нужд

12 18 150,0 21 30 142,9 30 40 133,3 44 64 145,5

в % к товарообороту 2,1 2,6 +0,5 1,9 2,7 +0,8 1,9 2,0 +0,1 1,9 2,2 +0,3

8. Расходы на хранение,

подработку, подсортировку и

упаковку товаров

- 1 - 2 - 3 1 4 400,0

в % к товарообороту 0,1 +0,1 0,2 +0,2 0,1 +0,1 0,1 0,1 -

9. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и

реализации, технологические

расходы (в пределах норм

естественной убыли)

1 1 100,0 1 2 200,0 1 3 300,0 1 4 400,0

в % к товарообороту 0,2 0,1 -0,1 0,1 0,2 +0,1 0,1 0,1 - 0,1 0,1 -

10. Расходы на тару - 1 - 2 - 2 - 3

в % к товарообороту - 0,1 +0,1 0,2 +0,2 0,1 +0,1 - 0,1 +0,1

11. Отчисления В ФСЗН 32 42 131,3 67 84 125,4 101 128 126,7 139 181 130,2

в % к товарообороту 5,7 6,2 +0,5 6,0 7,5 +1,5 6,3 6,5 +0,2 6,1 6,3 +0,2

12. Налоги, отчисления и

сборы, включаемые в издержки

обращения

5 8 160,0 11 16 145,5 17 24 141,2 23 32 139,1

в % к товарообороту 0,9 1,2 +0,3 1,0 1,4 +0,4 1,1 1,2 -0,1 1,0 1,1 +0,1

13. Прочие расходы 14 25 178,6 31 50 161,3 49 66 134,7 64 109 170,3

в % к товарообороту 2,5 3,7 +1,2 2,8 4,5 +1,7 3,0 3,4 +0,4 2,8 3,8 +0,1

Итого 184 250 135,9 377 490 130,0 571 725 127,0 782 1055 134,9

в % к товарообороту 32,6 36,8 +4,2 33,8 36,7 +2,9 35,4 36,9 +1,5 34,4 36,9 +2,5

Рост уровня издержек обращения на 2,5% или на 273 млн. руб. связан в

основном, с увеличение расходов на заработную плату, отчисления ФСЗН и

расходы на энергоносители.

Таблица № 11

Прогноз помесячной заработной платы за январь-декабрь 2007 года

Всего на

2007г.

В том числе по месяцам

январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь

1. Среднесписочная численность

работников:

- - - - - - - - - -

- за месяц - 100 100 100 100 100 100 100 100 100

- с начала года 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

2. Среднемесячная зарплата 1-го работника

(тыс.руб.)

- - - - - - - - - -

- за месяц - 400 400 400 400 400 400 400 400 450

- с начала года 430 400 400 400 400 400 400 400 400 405

3.Фонд зарплаты всего

(млн.руб.)

- - - - - - - - - -

- за месяц - 40 40 40 40 40 40 40 40 45

- с начала года 516 40 80 120 160 200 240 280 320 365

Таблица № 12

Анализ показателей по труду

Показатели Ед.изм. 2006 год 2007 год %

роста в действу- ющих и сопоста-

вимых ценах

Розничный товарооборот млн.руб. 2438 3050 125,1/117,7

Сумма издержек обращения млн.руб. 782 1055 134,9

Фонд заработной платы, всего млн.руб. 397 516 130,0

Удельный вес заработной платы в сумме издержек

обращения

% 50,8 47,8 94,1

Фонд заработной платы в процентах к товарообороту % 16,3 16,9 103,7

в том числе

Выплаты заработной платы из средств, относимых на

себестоимость продукции

млн.руб. 392 504 128,6

в процентах к товарообороту % 16,1 16,5 102,5

удельный вес в ФЗП % 98,7 97,7 99,0

Выплаты заработной платы за счет прибыли,

остающейся в распоряжении предприятия

млн.руб. 5 12 240,0

в процентах к товарообороту % 0,2 0,4 200,0

удельный вес в ФЗП % 1,3 2,3 176,9

Среднесписочная численность работников чел. 91 100 109,9

Среднемесячная заработная плата тыс.руб. 362 430 118,8

Средняя заработная плата за декабрь тыс.руб. 437 510 116,4

Товарооборот на одного работника млн.руб. 26 28 107,1

Отчисления на социальные нужды млн.руб. 139 206 148,2

Увеличение фонда заработной платы и среднемесячной заработной

платы будет производится с учетом получаемых валовых доходов и

изменения цен на энергоносители; к декабрю 2007г. достигнет 510 тыс. руб.

(238у.е.)

Таблица № 13 Показатели 2005г. 2006г. 2007г.

Среднесписочная численность работников, чел. 98 91 100

в т.ч.Руководители, специалисты и служащие

Рабочие основного производства

Расходы на оплату труда, всего, млн.руб. 297 397 516

Удельный вес заработной платы в сумме издержек

обращения, %

45,9 50,8 47,8

Отчисления на социальные нужды, млн.руб. 104 139 181

Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, млн.руб.

401 536 697

Среднемесячная заработная плата, тыс.руб. 250 363 430

средняя зарплата в декабре, тыс.руб. 265 437 510

Количество вновь создаваемых рабочих мест

Мероприятия по энергосбережениям

В целях выполнения плана сбережения энергоресурсов в 2007г.

обществом разработаны следующие мероприятия.

1. Тепловая энергия.

1.1. Повышение качества ремонта и обслуживания теплового

оборудования.

1.2. Снижение потерь горячей воды за счет своевременного устранения

утечек в сальниковых уплотнениях.

В сумме по данному мероприятию обеспечивается экономия теплоты не

менее 0,1% от ее потребления.

1.3. В перспективе, установка оборудования автоматического

регулирования отопительной системы.

Данное мероприятие обеспечивает устранение перегрева одних и

недогрева других отапливаемых помещений, снижение температуры

теплоносителя в нерабочее время, что снижает потери тепловой энергии.

Экономия теплоты при этом составляет около 1% от ее расхода на

отопление.

1.4. Сокращение неорганизованных присосов наружного воздуха в

отапливаемые помещения; уплотнение дверей, окон, проемов, воздуховодов

и т.д. перед началом отопительного сезона позволит сэкономить

дополнительно еще около 1% тепловой энергии, расходуемой на отопление и

вентиляцию.

2. Электрическая энергия.

2.1. Сокращение сроков межремонтного обслуживания приводов и

механизмов, проверка технологического оборудования после ремонтов.

Применение качественных смазочных материалов, своевременная

замена смазки, проверка оборудования и электродвигателей после ремонта на

легкость хода и соответствие норме электрической нагрузки позволяет

сократить расход электроэнергии до 2%.

2.2.Отключение механообрабатывающего оборудования в обеденные

перерывы (в ремонтных службах).

2.3. Регулярная протирка окон, фонарей, остеклений и чистка

светильников в помещениях, использование электрических лампочек с

меньшей мощностью

Мероприятия позволяют экономить 2% электроэнергии для освещения

помещений.

2.4. Обеспечение максимальной загрузки оборудования, исключение

простоев, своевременное проведение профилактики, текущих ремонтов.

2.5. Осуществление комплекса организационных мероприятий с целью

повышения ответственности работников за соблюдением максимального

режима по экономии энергоресурсов.

Программа по снижению расхода ТЭР В сопоставимых условиях на 2007г.

Таблица № 14

Наименование Базовые

показатели 2006г.

Плановые

показатели 2007г.

2007г. в % к 2006г.

экономия (-), перерасход (+)

Потребление электроэнергии, тыс.

кВт./час

178,0 183,9 +3,3

Потребление теплоэнергии, Гкал 740,0 870 +17,6

ВСЕГО ТЭР, т.у.т. 179,3 203,7 +13,6

Темпы роста производства собственной продукции в

сопоставимых ценах

1419 1850 +22,7

Показатели энергосбережения и снижения энергоемкости на 2007г.

Таблица № 15 Прямые обобщенные

энергозатраты в т.у.т.

Рост

потребления

ТЭР, т.у.т.

Темп

роста

ТЭР, %

Темп

роста

продукции, %

Показатель

энергосбережения

План на 2007г.

Факт на 2006г.

203,7 179,3 24,4 +13,6 +22,7 -9,1

Таблица № 16

Сводные показатели бизнес-плана Наименование Ед.из. на 2007г.

в т.ч. по периодам

Всего первый квартал

первое полугодие

9 месяцев

1. Валовый товарооборот млн.руб. 3280 780 1530 2250

2. Рост товарооборота % 125,6 120,6 119,3 121,4

3. Налоги исчисляемые из выручки млн.руб. 1055 250 490 725

- налог с продаж, услуг 60 14 28 41

- НДС по реализованным товарам 360 86 168 247

4. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС

% 2860 680 1334 1962

5. Валовый доход млн.руб. 1120 265 520 770

в % к товарообороту % 39,2 39,0 39,0 39,2

6. Налоги с валового дохода млн.руб. 19 4 8 12

комментарии (0)

Здесь пока нет комментариев

Ваш комментарий может быть первым

Это только предварительный просмотр

3 страница на 44 страницах

Скачать документ